Налог при вступлении в наследство квартира

Оглавление:

Облагается ли налогом квартира, полученная по наследству?

Вопрос:

Я получил квартиру по наследству, и хочу ее продать. Какие налоги мне нужно платить в этом случае?

Ответ:

Чтобы не допустить путаницы, отметим сразу, что речь тут может идти сразу о трех налогах:

о налоге на полученную в наследство недвижимость,
о налоге на владение недвижимым имуществом, и
о налоге с продажи этой недвижимости.

Не следует их путать.

Кроме того, существует еще нотариальная пошлина, которую надо платить нотариусу при оформлении унаследованной квартиры. Некоторые тоже путают ее с налогом. Сейчас мы все быстро расставим по местам.

Налог с квартиры, полученной по наследству

К радости дорогих наследников спешим сообщить, что налог с квартиры, полученной по наследству платить НЕ нужно. Его отменили еще в 2006 году, с вступлением в силу федерального закона Откроется в новой вкладке.»>№78-ФЗ от 01.07.2005г, который отменил действующий до этого закон Откроется в новой вкладке.»>№ 2020-1 от 12.12.1991г. – «О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения», и внес изменения в Откроется в новой вкладке.»>ст.217 Налогового кодекса РФ – «Доходы, не подлежащие налогообложению» (см. там пункт 18).

Это относится и к случаю с наследованием по закону, и к случаю с наследованием по завещанию. И это не зависит от степени родства наследодателя и наследника. Унаследованная квартира во всех случаях налогом не облагается. Подавать налоговую декларацию в этом случае тоже не требуется.

Но кое-какие расходы наследникам понести все-таки придется.

Сколько платить нотариусу за оформление наследства?

Платить наследникам придется за услуги нотариуса и госпошлину за оформление свидетельства о праве на наследство, но это совсем небольшая сумма, по сравнению с налогом 13%-НДФЛ. А целый ряд льгот для некоторых категорий наследников делают эти платежи и вовсе незначительными.

Размер госпошлины, которую нужно оплатить нотариусу за оформление наследства по закону и по завещанию составляет (Откроется в новой вкладке.»>п.22, ст.333.24 НК РФ):

0,3% стоимости наследуемого имущества, но не более 100 000 рублей – детям, в том числе усыновленным, супругу, родителям, полнородным братьям и сестрам наследодателя;
0,6% – другим наследникам, но не более 1 000 000 руб.

Нотариальная госпошлина за оформление свидетельства о праве на наследство квартиры НЕ взимается с физических лиц (Откроется в новой вкладке.»>ст.333.38, НК РФ) в следующих случаях:

если эти лица проживали в этой квартире совместно с наследодателем на момент его смерти, и продолжают проживать в ней на момент оформления наследства;
если наследодатель погиб, выполняя государственные или общественные обязанности, в том числе по спасению людей;
если наследник является Героем России;
если наследник не достиг совершеннолетия ко дню открытия наследства;
если наследник страдает психическим заболеванием и над ним установлена опека.

Для инвалидов I и II групп предусмотрена 50%-я льгота по уплате госпошлины за оформление права на наследство.

Помимо госпошлины наследникам нужно будет оплатить услуги (технические работы) Откроется в новой вкладке.»>нотариуса. При оформлении в наследство квартиры, такие услуги обойдутся примерно в 5 – 10 тыс. руб. Дополнительно к этому наследникам надо будет получить и оплатить Откроется в новой вкладке.»>кадастровый паспорт квартиры с указанием ее кадастровой стоимости на момент смерти наследодателя, а затем оплатить госпошлину за регистрацию своего права собственности в Росреестре – это около 2 000 руб. (актуальные цены и способы регистрации – см. Откроется в новой вкладке.»>здесь).

Кроме того, наследникам надо помнить, что принимая наследство (в том числе квартиру), они принимают вместе с ним и все долги умершего наследодателя. Если, например, усопший имел задолженность по налогу на имущество или долг по коммунальным платежам, то оплата всего этого ляжет на плечи нового собственника жилья.

Налог на владение квартирой (налог на имущество)

После оформления квартиры в наследство, и регистрации этого факта в Откроется в новой вкладке.»>Росреестре, наследник становится полноправным владельцем недвижимого имущества, а значит, должен платить государству ежегодный налог на владение этим имуществом. Подробнее о том, как происходит Откроется в новой вкладке.»>оценка квартиры, и сколько нужно здесь платить государству – рассказано в отдельной заметке по приведенной ссылке.

Рассчитать налог на имущество физлиц (в том числе на владение квартирой) можно и с помощью онлайн-сервиса на сайте ФНС России – Откроется в новой вкладке.»>здесь.

Другое дело – продажа унаследованной квартиры. Здесь уже действуют иные правила.

Налог при продаже квартиры, полученной по наследству

Нужно ли платить налог при продаже квартиры, полученной по наследству? К сожалению, нужно. Вздохните и смиритесь. Но логика в этом есть. Налог придется уплатить с полученного бесплатно дохода. А это вполне обоснованно и разумно. То есть продажа квартиры, которая досталась владельцу бесплатно (в виде наследства) – это приличный доход. И именно этим доходом придется поделиться с государством, так как именно оно обеспечивает сохранность этого самого права наследования.

Но даже в этом случае есть налоговые лазейки. На самом деле, не имеет значения каким образом квартира была получена в собственность. При ее продаже (при получении дохода с продажи) у Продавца всегда возникает налогооблагаемая база. Но к этой базе Продавец имеет право применить налоговые вычеты, которые уменьшают для него размер налога, а иногда и вовсе сводят его к нулю. Например, если полученная в наследство квартира находится в собственности наследника более 3-х лет, то налог при продаже такой квартиры платить НЕ нужно.

Причем, указанный 3-х летний срок владения отсчитывается не с момента государственной регистрации права собственности наследника, а с момента смерти наследодателя (открытия наследства), т.е. с момента возникновения права на имущество, переходящее в порядке наследования (Откроется в новой вкладке.»>п.4, ст.1152, ГК РФ).

Как исчисляется Откроется в новой вкладке.»>налог при продаже квартиры, и какие налоговые вычеты доступны Продавцу, рассказано в отдельной статье Глоссария по приведенной ссылке (с примерами расчетов).

Остались вопросы? Терзают смутные сомнения? Юрист вам в помощь!
Заказать консультацию профильного юриста по недвижимости или полное сопровождение сделки можно Откроется в новой вкладке.»>ЗДЕСЬ.

Порядок организации сделки купли-продажи квартиры смотри на интерактивной карте Откроется во всплывающем окне.»> ПОШАГОВОЙ ИНСТРУКЦИИ во всплывающем окне.

Налог на наследство

При получении какого-либо имущества от умершего, у правопреемников нередко возникает вопрос, является ли оно доходом и нужно ли платить с него 13% налога?

Основные вопросы налогообложения наследственного имущества мы рассмотрим в данной статье.

Какое наследство облагается налогом?

До 2006 г. данное имущество признавалось доходом, поэтому оно облагалось налогом на прибыль (НДФЛ). Однако, после внесения ряда изменений в положения Налогового кодекса РФ, практически любая наследственная масса в настоящее время освобождается от уплаты НДФЛ.

На сегодняшний день существует лишь небольшая часть наследственных прав, которая облагается НДФЛ. Они представляют собой права на доходы, полученные в результате создания:

предметов искусства;
изобретений;
литературных произведений;
научных трудов;
промышленных образцов.

При получении подобного наследства, правопреемник обязан уплатить 13% его стоимости в пользу государства. Никакое другое имущество НДФЛ облагаться не может.

Однако, следует понимать, что субъект освобождается от уплаты налогов исключительно в рамках приобретения прав на собственность. После вступления в наследство, правопреемнику придется каждый год платить соответствующие налоги (в частности — налог на имущество), которые будут взиматься с него не как с безвозмездного приобретателя, а как с нового владельца вещи (квартиры, земельного участка, автомобиля и т.д.).

Налог на имущество по наследству

Несмотря на отмену обязанности по уплате НДФЛ, правопреемники не освобождаются от других расходов. В частности, в государственную казну придется уплатить определенную сумму (пошлину) за получение наследства, а также за переоформление того или иного имущества.

Примерный перечень стоимости оформления наследства представлен ниже:

если заявление о принятии наследства направляется по почте, за нотариальное подтверждение подлинности подписи заявителя на документе взыскивается пошлина в размере 100 рублей (п. 21 ст. 333.24 Налогового кодекса РФ (далее — НК РФ));
если собственность переходит к ребенку, мужу, жене, родителю, родному брату или сестре умершего, за выдачу свидетельства о праве на наследственное имущество (согласно п. 22 ст. 333.24 НК РФ), необходимо будет заплатить 0,3% от его цены (но не более 100 000 рублей), а если оно переходит к иным лицам — 0,6% цены унаследованного (но не более 1 000 000 рублей);
за нотариальную охрану наследственной массы оплачивается пошлина в размере 600 рублей (п. 23 ст. 333.24 НК РФ);
если нотариус принимает в депозит наследственные денежные средства, устанавливается тариф, равный 1000 рублей (п. 8 ст. 22.1 “Основ законодательства Российской Федерации о нотариате”, утв. ВС РФ 11.02.1993г. №4462-1).

Кроме того, в некоторых случаях могут возникать и иные издержки, например, если раздел собственности будет осуществляться через суд:

при обращении в судебный орган с требованием о восстановлении пропущенного срока, предусмотренного для принятия унаследованного, необходимо уплатить в бюджет государства 300 рублей (для физических лиц) или 600 рублей (для лиц юридических);
при рассмотрении споров, касающиеся раздела наследства либо прав на него, в зависимости от цены судебного иска (то есть стоимости оспариваемого имущества), размер пошлины будет варьироваться от 400 рублей до 60 000 рублей (ст. 333.19 НК РФ).

Некоторые категории граждан полностью освобождены от уплаты пошлины за оформление наследства. Согласно ст. 333.38 НК, к ним относятся следующие лица:

родственники и иные правопреемники, проживавшие совместно с наследодателем на момент его смерти, и которые продолжают жить в том же месте;
правопреемники погибшего в процессе несения службы в полиции, а также в военных и иных государственных или общественно значимых ведомствах, лица;
наследники усопшего, который относился к категории репрессированных;
дети умершего, если они не достигли возраста 18 лет, либо являются недееспособными;
наследники, которые по состоянию здоровья находятся под контролем опекунов;
правопреемники доходов, полученных в результате действия авторского права (в денежной форме или форме банковских вкладов) усопшего;
наследники, получающие пенсионные накопления или страховые выплаты покойного;
малоимущие граждане, чей ежемесячный доход меньше, чем размер минимальной оплаты труда.

Засвидетельствовать наличие вышеперечисленных обстоятельств следует документально, обратившись к нотариусу .

По завещанию

Оформление завещания дает человеку возможность отписать свою собственность тому, кому он пожелает, а также лишить права на получение его имущества конкретных лиц. Вопросам правопреемства по завещанию посвящена гл. 62 Гражданского кодекса РФ (далее — ГК РФ).

Чтобы документ имел юридическую силу, необходимо оформить его в установленном законом порядке. Основными требованиями в данном являются следующие:

письменная форма, заверенная нотариусом или иным уполномоченным на такие действия лицом, либо двумя свидетелями;
документ должен быть составлен гражданином лично и выражать его добровольное волеизъявление;
процедура совершается лицом, дееспособным на момент ее проведения;
завещать можно только то имущество, которое состоит в личной собственностью гражданина.

Законодатель не ограничивает круг лиц, которым может быть завещана собственность. Помимо обычных граждан (которые не обязаны иметь родственные связи с умершим), завещатель имеет право передать свое имущество после смерти юридическими лицами и даже государству.

Имущество может быть передано правопреемникам как полностью, так частично — все зависит от воли завещателя. В случае, если наследников несколько, он вправе указать, кому и какая часть собственности должна принадлежать после его смерти.

Доли правопреемников по завещанию могут быть неравными.

Завещатель также может предусмотреть передачу прав от одного наследника к другому, если первый умрет до вступления в наследство.

Если у гражданина при жизни имеются какие-либо обязательства, их выполнение он может наказать своим правопреемникам, оформив завещательный отказ (например, предоставить своему супругу право пожизненного проживания в квартире, отписанной по завещанию иным лицам). Такая форма позволяет защитить близких завещателю людей от изменения условий жизни в его отсутствие.

Информировать кого бы то ни было о своих посмертных распоряжениях человек не обязан. Тайна также должна храниться нотариусом и свидетелями составления документа.

Если завещание составлено в закрытой форме, его разглашение не допускается до момента смерти гражданина. В данном случае о содержании документа неизвестно даже нотариусу. Он принимает конверт, в который вложено завещание, заверяет его, и вскрывает только в течение 15 дней с момента открытия дела.

Несмотря на то, что нотариус является лишь исполнителем воли умершего, он обязан охранять права тех лиц, которые должны получить часть имущества в любом случае. К данной категории относятся следующие граждане:

дети до 18 лет;
дети любого возраста, если они являются нетрудоспособными;
нетрудоспособные родители и супруг;
иждивенцы, которые находились на содержании усопшего более года до момента смерти.

Их доля должна быть учтена в любом случае, будь это наследование по завещанию или по закону. Оплата пошлины за полученное по завещанию наследство производится исходя из расчетов, установленных п.22 ст.333.24 НК РФ.

Без завещания

Порядок наследования без завещания (по закону) предполагает распределение имущества усопшего между его родственниками, поскольку он не оставил распоряжений о том, как должна быть поделена его собственность.

Законные основания (гл. 63 ГК РФ) имеют силу даже при наличии завещания, если документ не учитывает обязательных долей, составлен в нарушение юридических норм, либо определяет претендентов только на часть имущества.

Кроме этого, наследование по закону при составленном завещании наступает при наличии следующих обстоятельств:

к моменту вступления документа в силу наследников и их правопреемников уже нет в живых;
наследники официально отказываются от получения наследства, либо не заявляют о своих правах в положенный полугодовой период;
правопреемники признаны недостойными и отстранены от наследования по завещанию.

Для наследования такого типа установлен принцип очередности — чем ближе степень родства правопреемника и покойного, тем выше вероятность получения наследства.

Всего в законодательстве выделено 7 очередей родства (ст.1141 – 1145 ГК РФ). Они призываются по порядку, начиная с первой. Первоочередное право имеет семья наследодателя — супруг или супруга, родители и дети умершего.

Место проживания близких родственников и фактические отношения с покойным в данном случае не имеют значения.

В рамках одной степени родства имущество делится на равные доли, в зависимости от количества правопреемников.

Данный порядок не зависит от того, необходимо разделить все имущество или только его часть.

Закон не делает различий в размере госпошлины между наследством, которое получено по закону, и тем, которое правопреемник получает по завещанию.

Несмотря на это, общий порядок наследования по закону часто не предполагает оплаты госпошлины правопреемниками, так как работают льготы, дающие семье, проживающей совместно с наследодателем, право не оплачивать сбор. Однако, если в наследство вступают дальние родственники, госпошлина оплачивается в том объеме, который установлен для данной очереди.

Размер налога

Как уже говорилось выше, в процессе получения доли имущества умершего, вне зависимости от ее характеристик, наследники освобождаются от обязанности уплаты НДФЛ.

Необходимо отметить, что после официальной ликвидации налога, процедура получения наследства перестала быть крайне затратной, а это стимулирует граждан все чаще заявлять свои права. До введения данной нормы, процедура вступления в наследство, ввиду своей дороговизны, была абсолютно непопулярна.

Кто платит?

Наследственная масса не может облагаться налогом, вне зависимости от лица, претендующего на ее получение. В данном вопросе не играет роли, каким образом осуществляется наследование. Имущество может быть передано как с учетом степени родства, и на условиях посмертных распоряжений умершего — платить НДФЛ не придется.

Существует ли налог на наследство и сколько нужно платить?

При наследовании движимого и недвижимого имущества, денежных средств, материальных ценностей платить налог на наследство в 2018 году по завещанию не нужно.

Данное обязательство было отменено еще 10 лет назад. Сейчас единственный платеж, подлежащий перечислению в бюджет при вступлении в права имуществом завещателя – государственная пошлина.

Как было и как стало

После утверждения и публикации Федерального закона №78-ФЗ от 01.07.2005г. налог на наследство по завещанию упразднили. 2018 год в плане платежей при вступлении в права наследника не обременен никакими платежами, кроме гос.пошлины.

Ранее, чтобы получить завещанное, нужно было заплатить налог при вступлении в наследство. Ставка рассчитывалась исходя из степени родства, если стоимость полученного имущества превышала МРОТ в более чем в 850 раз. Выделялись наследники по очередности:

Первая очередность – дети, супруги и родители
Вторая очередность – братья, сестры, деды и бабки
Третья очередность – остальные возможные наследники, не вошедшие в первые две группы

Для каждой очередности налог при вступлении в наследство квартиры или иного имущества, стоимость которого находилась в диапазоне превышения МРОТ от 850-кратного до 1700-кратного размера ставки были следующие:

Для первой очередности – 5% со стоимости имущества
Для второй очереди – 10% со стоимости имущества
Для третьей очереди – 20% со стоимости имущества

По мере увеличения стоимости наследства в плане превышения МРОТа ставки увеличивались. На тот момент действовала инструкция, созданная на основании ряда Федеральных законов, регулирующих порядок оформления, вступления в наследство.

Облагается ли налогом наследство сейчас? Нет в общепринятом смысле этого слова. Когда имеют в виду в 2018 году налог на наследство по завещанию, это значит, что речь идет именно о пошлине. Что касается современного законодательства, то в вопросах наследования приоритет имеет 63 глава ГК РФ.

Наследование по закону

Наследование имущества по закону возможно в определенных случаях:

Не составлено завещание
В завещании есть распоряжения по поводу наследования определенного имущества, а остальное должно быть разделено по закону
В тексте завещания есть указания о полном или частичном лишении наследства
Судом признано, что завещание полностью или частично недействительно
Отсутствие наследников по завещанию
Наследники отказываются от наследства или передают его другим лицам, имеющим право на это имущество
Наследники отстранены от права получения имущества по завещанию
Если имущество признают выморочным – при отсутствии наследников по закону

Основной фактор, дающий право наследования – родство. Гражданским законодательством четко установлена очередность (ст. 1142—1145, 1148 ГК РФ). Согласно букве закона, каждая следующая очередь имеет право на наследство при отсутствии представителей предыдущей. Здесь имеется ввиду не только физическое отсутствие наследников (человек не состоял в браке, не было детей и т.д., но и следующие случаи:

Наследников предыдущей очереди лишили завещания
Наследников предыдущей очереди отстранили от наследования
Ни один наследник из очереди не заявил свое право на наследство
Наследники предыдущей очереди написали отказ от наследства

В этой ситуации происходит замещение наследников другими лицами, имеющими право на наследство.

Наследование по праву представления – при отсутствии завещания. Возникает, когда наследник умер до вскрытия завещания. Наследование по праву представления также идет в порядке очередности.

Помимо наследования в порядке очередности и по праву представления, законодательством установлен круг лиц, которые имеют право на наследство в обязательном порядке. Перечень перечислен в ст. 1149 ГК РФ. К ним относят:

Нетрудоспособных родственников первой степени родства
Несовершеннолетних и нетрудоспособных детей
Нетрудоспособных иждивенцев, имеющих право на завещание

Наследование по завещанию

Собственник имущества в юридической форме передает право распоряжения лицу, указанному в завещании. Гражданин имеет право, как угодно распорядится своей собственностью, разделив ее на равные, неравные части между несколькими наследниками, полностью передав все одному наследнику. Данные лица могут не приходиться ему родственниками. Завещать имущество можно в пользу организаций и государства.

Завещание должно быть заверено:

Нотариусом
Органом местной исполнительной власти
Консульством РФ при нахождении на территории другого государства

Завещание составляют в двух экземплярах. В некоторых особых случаях завещанием признается простое письменное волеизъявление умирающего, если нет возможности заверить его. Оно должно быть написано от руки и за подписью завещателя в присутствии двух свидетелей.

Закрытое завещание открывает свое содержание только после смерти завещателя. В момент составления и заверения никто, в том числе нотариус не могут с ним ознакомиться. Нотариус вскрывает конверт с таким завещанием, ранее переданным ему лично в руки от завещателя в присутствии свидетелей, при предъявлении ему свидетельства о смерти в течение 15 дней.

В завещании могут быть предусмотрены специальные положения. Юридически это звучит, как подназначивание наследника. Это значит, что если основной наследник умирает до вступления в силу завещания, второй, указанный в документе, наследует его долю.

Также в юридической практике существует такое понятие, как завещательный отказ. Наследник, получивший имущество по завещанию, должен выполнить при получении наследства определенные обязательства. Это может быть прощение долга отказополучателю (лицу, в пользу которого осуществляется завещательный отказ), выплата ему определенной суммы или отчуждение части имущества.

Налог на наследство по завещанию

Прямым налогом, который взимается непосредственно с доходов физического лица является НДФЛ. Статьей 217 НК РФ регламентировано, что имущество, полученное по завещанию, не облагается налогом. В 2018 году наследство по завещанию облагают только косвенным налогом, в качестве которого выступает государственная пошлина при вступлении в наследство, а также плата за услуги по оформления наследства в собственность.

Поэтому на вопрос «облагается ли наследство налогом» ответ «да». Хоть и непривычно считать пошлину налогом. При выдаче свидетельства о праве на наследство пошлина будет удерживаться по следующим значениям:

Для наследников первой и второй очереди – 0,3% от стоимости имущества
Для наследников остальных очередей – 0,6%

Данные ставки актуальны и при наследовании по закону. Размер государственной пошлины не зависит от типа имущества. Неважно, нужно ли платить косвенный налог при наследовании квартиры, машины или материальных ценностей.

Исключением по уплате государственной пошлины при наследовании являются определенные категории граждан:

Герои РФ и Советского союза
Ветераны ВОВ
Полные кавалеры ордена Славы

Налогообложение самого имущества

После того, как наследство получено, у наследника возникает обязанность по уплате налога на само имущество, так как он является теперь его владельцем, если речь идет о недвижимости, транспортного налога – для транспортных средств и земельного налога – для участков. Налогообложение наследства происходит в раках налогового законодательства. Для каждого налога свои сроки уплаты.

После регистрации наследника в качестве собственника имущества данные поступают в налоговую инспекцию. В соответствии с полученным объектом налогообложения и его количественным показателем (площадь, инвентаризационная стоимость, количество лошадиных сил), начисляется налог. В сроки, регламентированные законодательством, за налоговый период наследник перечисляет взносы в бюджет.

В качестве налога на наследство 2018 года выступает государственная пошлина. Она рассчитывается по ставкам, установленным статьей 217 НК РФ для наследования по закону и по завещанию. Налог на наследство был упразднен Федеральным законом №78-ФЗ от 01.07.2005г. Полученное имущество в некоторых случаях подлежит налогообложению.

Навигация по записям

17 thoughts on “ Существует ли налог на наследство и сколько нужно платить? ”

Здравствуйте! умер отец. его жена,моя мама, отказалась от своей доли наслелства в мою пользу. Я,наследник первой очереди, получаю наследство по закону.Доля отца в квартире и счет в банке. Всего на 3250000. Я полагала что сумма пошлины 0,3процента то есть 9750, а нотариус озвучила 21000. Откуда такая сумма? И почему-то маме насчитали тоже платить 4900, якобы за совместно нажитое имущество, но ведь она отказалась от своего наследства в мою пользу . За что она то должна платить?

с уважением зоя

Здравствуйте умер двоюродный брат моя мама(наследник 1-й очереди)т.к.она была родной сестрой матери умершего,подарила мне свою долю.Мне хотят подарить свои доли в наследстве родственники со стороны умершего по линии отца.Наследством является квартира каким будет налог если я стану единым обладателем всех доль в наследстве?

У мужа умерла родная тетя,он является единственным наследником.В виду того,что мы проживаем за пределами РФ,но каждый год приезжали к ней,стали замечать,что ее сильно стала опекать бывшая квартирантка и впоследствии мы узнали,что она уговорила тетю прописать в дом ее мужа.На данный момент мы ничего не можем добиться ,что с документами на дом,так как о смерти тети узнали после похорон.На контакт она не идет.Если тетя завещания неделала,есть ли у нас шанс вступить в право на наследство и можно ли это сделать не имея на руках документов на дом?Стоимость дома по нашим оценкам в пределах 3 млн.,сколько будет стоить госпошлина и обработка документов?

Подскажите пожалуйста. я вступила в наследство по завещанию на 3/5 долей от гражданского мужа в 2016 году, 2/5 долей в квартире мои с 2011 года. Решила продать квартиру и купить меньшую меньшую площадь. При продаже нужно ли мне платить налог?

если у вас было 2\5 квартиры с 2011 года то есть больше 3х лет и по наследованию вы получили еще 3\5 этой квартиры, в итоге получив квартиру (5\5) полностью, то с точки зрения налообложения вы владеете имуществом более 3х лет(и не важно увеличивали ли вы количество долей в нем или нет) и при его продаже вы освобождены от выплаты налога с продажи, о чем есть официальное пояснительное письмо.

что поменяется в законе о нотариате при вступлении в наследство по закону?надо поторопиться в этом году или выгодней обратиться в Новом 2017 году?

Я гражданка РФ хочу вступить в права наследства в Украине, умерла моя двоюродная сестра, других наследников нет. Какой % налога мне нужно будет уплатить если я вступлю в права наследства на территории Украины?

Добрый день! Заявление о вступлении в наследство было подано нотариусу в 2006 году, но свидетельства о праве на наследство и затем о праве собственности на дом и зем. участок получены только в 2016г. Являюсь пенсионером. Какие налоги и за сколько лет мне придется платить? Спасибо.

Три дня назад похоронили мать.Осталась недвижимость.Нас трое детей-две сестры и я.Одна из сестёр год назад умерла и у нее осталась дочь 23 года.В последнем завещании матери указаны два наследника-я и старшая,живая сестра.Она сделала это путём обмана,воспользовавшись провалом памяти матери.Все бумаги-завещание и свидетельство о смерти на руках у старшей сестры.Как ввести дочь умершей сестры в раздел имущества?Какие бумаги мне и племяннице нужно иметь на руках и где их взять?У меня два паспорта россия и украина,хотя в завещании я по украинскому паспорту.По какому мне лучше выступать?Как это отразиться на размере госпошлины?У старшей сестры-украина,у племяннице россия.

Я и моя сестра являемся наследниками квартиры по закону после смерти мамы. Я зарегистрирована

в данной квартире вместе с сыном ( он совершеннолетний ) ,сестра зарегистрирована в другом месте . Имеем ли мы равные права на наследство , какие мы должны заплатить налоги и когда они оплачиваются ( сестра не работает ).

Если бабушка оставила на моё имя завещание на квартиру,нужно ли мне будет платить налог?

Подскажите пожалуйста: я гражданка Казахстана, брат не гражданин проживает в Латвии, вступили в наследствотот умерших родителе: дом , земельный участок, счёт в банке, какие налоги или гос. пошлины нам надо заплатить, чтобы получить документном о вступлении в наследство

Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, у нас умерла мама год назад, завещания не оставила. У нее трое детей. В наследство вступила только старшая сестра, средняя яко бы отказалась от наследства со слов старшей сестры.Я отказ не писала.Сестра посоветовала не продавать квартиру в течении 3 лет яко бы нужно платить налог за квартиру при продаже. Так ли это? Спасибо.

Сколько лет нужно прожить с умершим в одном доме, чтобы не платить госпошлину?

Освобожусь я от госпошлины,если жили с мужем в моей собственной квартире,а наследник ом по завершению ,по закону на его собственность ,моя собственность совместно нажитое?

Добавить комментарий Отменить ответ

Все вопросы, касающиеся наследства: оформление, процедуры, сроки, налоги, документы, доли и т.п.

В первую очередь все задаются вопросом — кому же достанется все наследство? Об отношениях между наследниками, очередями, разделе имущества между собой читайте тут

Если при передаче наследства используется завещание, то все процедуры, связанные с ним, отличаются от обычного оформления по закону, все тонкости в этой рубрике

Многие вместо завещания передают имущество при помощи дарственной, в чем особенности, плюсы и минусы этого документа рассмотрим в этой рубрике

Оформление наследства не обходится без посещения нотариуса, зачем и когда он необходим, сколько стоят его услуги вы узнаете здесь

Как правильно оформить в собственность унаследованную квартиру

Налог на наследство и его отмена

В связи с отменой общеобязательного налога на наследство в соответствии с внесенными изменениями в Налоговом кодексе РФ от 01.01.2006 года наследники оплачивать этот налог не должны.

Наследование любых объектов недвижимости не сопровождается оплатой налога на наследство. Превышение размера налога на наследство было значительно больше госпошлины до его отмены. При вступлении в наследство требуется уплатить пошлину в государственную казну, взимаемую за выдаваемое свидетельство о праве на вступление в наследство в нотариальных органах.
Ниже перечислены освобожденные от госпошлины согласно статье 333.38 Налогового кодекса РФ категории лиц, которые при оформлении документов для вступления в наследство не обязаны уплачивать налог. Причиной этому является отсутствие денежных средств для его уплаты.

Лица, наследующие различные объекты недвижимости либо земельные участки, которые являлись местом их проживания до наступления смерти наследодателя (если эти лица не меняли места жительства, продолжая проживать там после смерти завещателя). Данная категория лиц с небольшим заработком и отсутствием накоплений денежных средств не в состоянии оплатить налог на наследство и вступить в него.
Не достигшие ко дню вступления в право наследования совершеннолетнего возраста наследники. Категории лиц, страдающие неврологическими расстройствами и психическими заболеваниями.
Застрахованные на случай смерти за счет средств предприятий и организаций наследники погибших на рабочем месте в результате несчастного случая работников.

В соответствии со статьей 1119 ГК РФ, получение права на вступление в наследование квартиры или доли в ней по составленному завещанию доступно родственникам завещателя и любым другим лицам, не входящим в круг наследников, являющихся его родственниками.

Налогообложение на вступление в наследование квартиры

Определение размера госпошлины для вступления в наследство

Проведение независимой оценки и произведение расчета полной стоимости квартиры связано с окончательным расчетом суммы госпошлины, которую необходимо выплатить в государственную казну. Налог на вступление в наследование квартиры оплате не подлежит. Нужно внимательно отнестись к тому факту, что в результате рыночной оценки вещи размер государственной пошлины значительно увеличивается, поэтому такая оценка обязательной не признается. Совершение всех нотариальных действий основано на получении справки, отражающей инвентаризационную стоимость имущества, которая взята на день смерти завещателя. Эту информацию выдает БТИ (Бюро Технической Инвентаризации).
Размер госпошлины зависит от стоимости квартиры, степени родства завещателя и наследников, что регулируется статьей 333.24 НК РФ:

Дети (включая усыновленных), родители, супруг или супруга, сестры и братья наследодателя, являющиеся полнородными, обязаны оплачивать 0,3% от общей суммы наследуемого имущества, которая должна составлять не более 100 тыс. рублей.
2. Другие наследники обязаны оплатить 0,6% от стоимости имущества, принимаемого в наследство. Оплачиваемая сумма должна составлять не более, чем 1 млн рублей.

Составление завещания приобрело большое значение в связи с тем, что был отменен налог на унаследованное недвижимое имущество. Наследование квартиры осуществляется на основании действующего гражданского законодательства РФ, предусматривающего статьи, регулирующие порядок вступления в наследство. Например, глава 61 ГК РФ связана с открытием наследственного дела. В ней рассматриваются вопросы, связанные с оформлением наследства и завещания на наследование квартиры. Принятие в качестве наследства квартиры или иной недвижимости возможно двумя путями, которые предусматривает статья 1111 ГК РФ:

Получить во владение наследуемое имущество на основе фактического вступления в наследование квартиры.
Подать в нотариальный орган заявление, связанное с принятием наследства, по месту его открытия.

Статьи ГК РФ с 1141 по 1145, регулирующие порядок очередности вступления в наследование квартиры, ставят в первую очередь детей, супруга и родителей завещателя наследства. При вступлении в наследство квартиры, которое производится на основании завещания после смерти наследодателя, права на принятие от него имущества оформляются в законодательном порядке. Статья 1118 Гражданского кодекса РФ указывает на полную дееспособность завещателя при составлении завещания, также он обязан составить его лично в единственном лице от собственного имени.
Наследодатель, выражая свою волю через завещание, вправе не ориентироваться на законодательные документы. Будущие наследники при этом считаются застрахованными, что не обязывает их оплачивать подоходный налог и налоги на наследство, кроме госпошлины.

Оформление завещания и полного пакета документов на наследование квартиры

Завещание оформляется в присутствии нотариуса, затем его подписывает завещатель или доверенное лицо в силу сложившихся обстоятельств. Характер завещания может быть как открытым, так и закрытым. Если завещание является закрытым, то с его содержанием завещатель никого не знакомит. Сам документ требуется подать нотариусу в запечатанном конверте, подписанном двумя свидетелями. Нотариусом ставится личная подпись на другом конверте, в который запечатан принятый конверт с завещанием. Содержание завещания может изменяться самим завещателем, что предусмотрено законом. Начиная со дня смерти наследодателя, его наследники вправе обратиться к нотариусу в течение установленного срока, равного 6 месяцам, заявив о собственных правах на наследуемое имущество.

Перечень документов, где указаны необходимые для вступления в наследство недвижимого имущества, например, квартиры, в связи с отменой налога на наследство не подвергался изменениям. Таким образом, в связи со смертью наследодателя, если он объявлен умершим в судебном порядке, нотариальным органом по месту открытия наследственного дела должны быть потребованы:

Правоудостоверяющий или правоустанавливающий документ (оригинал), которым может быть договор купли-продажи недвижимого имущества, например, квартиры, ее передачи, мены, ренты, свидетельство о праве на наследство, свидетельство о государственной регистрации права (его копия) и т.д.
Если квартира зарегистрирована до и после 31.01.1998 года, то требуется выписка, которую может выдать Управление Федеральной регистрационной службы государственной регистрации, кадастра и картографии, взятая из ЕГРП — Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним.
Если квартира зарегистрирована до 31.01.1998 года в городе Москва, то необходима справка о принадлежности наследуемой квартиры. Этот документ выдает Департамент жилищной политики и жилищного фонда города Москва.
Документы, выдаваемые БТИ — Бюро Технической Инвентаризации: справку о стоимости недвижимого имущества (квартиры) на дату смерти, кадастровый паспорт, экспликацию, поэтажный план.
Справку Ф-9, свидетельствующую о том, что именно этим нотариусом оформлено завещание.
Завещание.
Свидетельство о смерти завещателя.

Согласно статье 1113 ГК РФ, чтобы открыть наследственное дело, необходимо подать в нотариальный орган до истечения срока 6 месяцев еще один пакет, содержащий следующие документы:

Подлежащее нотариальному заверению заявление о принятии наследства, составленное в присутствии нотариуса.
Подлинник или копию свидетельства о смерти.
Паспорт заявителя (копию с фотографией с разворота и страницы последнего места регистрации).
Договор о приватизации.
Паспорт на квартиру, выданный БТИ (ПИБом).
Выписку ЕГРП, подтверждающую право на наследуемую квартиру, выданную ГБР.
Выписку из домовой книги, взятой из паспортного стола ЕИРЦ по месту жительства наследодателя, подтверждающую место, где состоялось открытие наследственного дела. Выписка должна содержать отметку о выбытии наследодателя по причине его смерти.
Документ, подтверждающий родственные связи наследодателя в отношении наследника (свидетельства о браке, о рождении и т.д.), если наследство будет принято по закону. Если наследование оформляется согласно завещанию, то потребуется оригинал или копия самого завещания.
Документ об оплате государственной пошлины.

По истечении 6 месяцев нотариус производит выдачу Свидетельства о праве на наследство, которое затем наследники предъявляют в органы ФРС (Федеральной регистрационной службы). Там же производится оформление Свидетельства о государственной регистрации права собственности на недвижимость. Оплата налога на вступление в наследство квартиры не производится, и можно считать, что этот вопрос закрыт.
Если наступает случай фактического принятия наследства, то наследник оплачивает расходы на содержание квартиры, например, связанные с квартплатой. Распорядиться имуществом можно будет только в случае его надлежащего оформления.
Квартиры и другое наследуемое имущество не переходят по наследству недостойным наследникам или лицам, которые своими противоправными умышленными действиями способствуют:

Призванию к наследованию имущества другими лицами или ими самими.
Тому, чтобы доля наследства, причитающаяся им или другим лицам, была увеличена.

Обстоятельства, вызванные действиями, которые были направлены против наследодателя или против какого-либо его наследника, подтверждаются в судебном порядке с последующим принятием мер по восстановлению справедливого порядка вступления в наследство.

Позвоните по номеру: